Mức Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Úc Năm 2026 Là Bao Nhiêu?

Thuế thu nhập cá nhân tại Úc là một phần quan trọng nếu bạn đang sinh sống, học tập hoặc làm việc tại đây. Việc hiểu rõ về hệ thống thuế này không chỉ giúp bạn tránh rủi ro pháp lý mà còn giúp bạn quản lý tài chính hiệu quả hơn. Trong bài viết này, VEM sẽ giúp bạn tìm hiểu về thuế thu nhập cá nhân (TNCN), cách tính thuế, và quy trình nộp thuế theo đúng quy định của Chính phủ Úc.

Mức thuế thu nhập cá nhân ở Úc là bao nhiêu?

Tại Úc, hệ thống thuế thu nhập cá nhân được tổ chức theo hình thức phân tầng. Nghĩa là thu nhập càng cao thì mức thuế phải đóng càng nhiều. 

Nếu bạn là công dân/thường trú nhân Úc và có thu nhập dưới 18,200 AUD/năm, bạn sẽ được miễn thuế. Hiện nay, mức thuế cao nhất áp dụng cho những người có thu nhập trên 190,001 AUD là 45%, chưa bao gồm thuế Medicare 2%. 

Dưới đây là mức thuế thu nhập cá nhân ở Úc theo mức cơ bản năm 2025 – 2026:

Nếu có thu nhập dưới 18,200 AUD/năm và là công dân/thường trú nhân Úc, bạn sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân

Thuế cho công dân Úc

Theo thông tin mới nhất từ Australian Taxation Office (ATO), mức thuế thu nhập cá nhân dành cho công dân và thường trú nhân Úc năm 2025 – 2026 được cập nhật như sau:

Thuế cho người tạm trú Úc

Người đang giữ visa tạm trú Úc cần khai báo thuế cho mọi khoản thu nhập kiếm được tại Úc. Tuy nhiên, người tạm trú Úc không được hưởng ngưỡng miễn thuế như công dân hay thường trú nhân Úc. 

Thuế cho người giữ visa 462 Úc

Nếu đang làm việc tại Úc theo diện visa 462, bạn cũng cần đóng thuế thu nhập cá nhân. Doanh nghiệp sẽ khấu trừ thuế trực tiếp từ lương và nộp cho Cơ quan Thuế Úc vào cuối năm tài chính (30/6). Dưới đây là mức thuế thu nhập cá nhân cho người giữ visa 462 Úc:

Các loại thuế thu nhập cá nhân ở Úc

Tại Úc, thuế thu nhập cá nhân được chia thành nhiều loại, tùy theo nguồn thu nhập:

• Thuế thu nhập từ công việc: Tiền lương, tiền công và phụ cấp.
• Thuế thu nhập từ kinh doanh: Dành cho cá nhân hoặc doanh nghiệp tự kinh doanh.
• Thuế thu nhập từ tài sản và đầu tư: Lợi nhuận từ đầu tư bất động sản Úc, cổ phiếu, đầu tư tài chính hoặc thừa kế.

Ngoài ra còn có các loại thuế bổ sung như:

• Thuế Medicare: Khoản thu 2% thu nhập để hỗ trợ hệ thống y tế công của Úc.
• Thuế Medicare bổ sung: Áp dụng cho người có thu nhập trên 90,000 AUD (cá nhân) hoặc 180,000 AUD (cặp đôi).
• Phí dịch vụ y tế (MLS): Từ 1%–1.5% thu nhập đối với người có thu nhập cao không có bảo hiểm y tế Úc tư nhân.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Úc 

Mỗi cá nhân tại Úc sẽ chịu mức thuế khác nhau tùy thuộc vào thu nhập của mình. Dưới đây là công thức chung để tính thuế thu nhập cá nhân tại Úc:

• Thu nhập chịu thuế tại Úc = Thu nhập tính thuế – Các khoản miễn trừ.
• Thuế thu nhập cá nhân cần nộp = Mức thuế theo bậc + Thuế suất cho phần thu nhập vượt ngưỡng.
• Thuế thu nhập ròng cần trả = Tổng thuế phải nộp – Các khoản khấu trừ thuế.
• Số tiền thuế hoàn lại (nếu có) = Thuế thu nhập ròng phải trả + Phí Medicare – Tín dụng thuế và các khoản hoàn lại khác.

Ví dụ: Giả sử ông A đang giữ PR Úc (thường trú nhân Úc), có thu nhập tính thuế là 150,000 AUD/năm và khoản khấu trừ là 5,000 AUD. Vậy khoản thuế ông A cần đóng cho Chính phủ Úc là:

• Thu nhập chịu thuế: 150,000 – 5,000 = 145,000 AUD
• Áp dụng mức thuế tương ứng (Xem tại phần Thuế cho công dân Úc): 

31,288 + [37% × (145,000 – 135,000)] = 34,988 AUD

• Tính phí Medicare (2%): 145,000 × 2% = 2,900 AUD
• Như vậy, tổng thuế phải trả là: 34,988  + 2,900 = 37,888 AUD

Những khoản thu nhập nào cần phải khai thuế ở Úc?

Tại Úc, mọi cá nhân có thu nhập đều phải kê khai thuế với Cơ quan Thuế của Úc (ATO). Các khoản thu nhập cần khai thuế bao gồm:

• Thu nhập từ việc làm
• Thu nhập từ việc đầu tư
• Thu nhập lương hưu
• Thu nhập từ hoạt động kinh doanh, hợp tác hoặc ủy thác
• Các khoản trợ cấp và thanh toán từ Chính phủ Úc
• Thu nhập từ nước ngoài 
• Bồi thường và thanh toán bảo hiểm
• Học bổng và giải thưởng của Chính phủ
• Thu nhập của lao động dưới 18 tuổi
• Huy động vốn từ cộng đồng

Các khoản khấu trừ và miễn giảm thuế tại Úc

Ở Úc, người lao động có thể được giảm số tiền thuế phải nộp thông qua các khoản khấu trừ hợp lệ. Đây là cách mà Chính phủ Úc hỗ trợ người dân cân bằng chi phí sinh hoạt và khuyến khích việc khai thuế đúng quy định. Một số khoản khấu trừ phổ biến gồm:

• Chi phí phục vụ công việc: Quần áo bảo hộ, công cụ làm việc, chi phí đi công tác hoặc khóa học nâng cao kỹ năng nghề nghiệp.
• Chi phí làm việc tại nhà: Một phần chi phí điện, mạng internet, thiết bị hoặc đồ dùng văn phòng.
• Đóng góp cho tổ chức từ thiện: Các khoản quyên góp cho tổ chức đã đăng ký hợp pháp.
• Đóng thêm quỹ hưu trí cá nhân (super): Những khoản bạn tự nguyện đóng thêm để chuẩn bị cho tuổi già.
• Chi phí học tập chuyên môn: Bao gồm tiền học, tài liệu hoặc phương tiện học liên quan trực tiếp đến công việc hiện tại.
• Phí tư vấn tài chính và đầu tư: Một phần chi phí thuê chuyên gia tư vấn thuế hoặc quản lý quỹ.
• Chi phí y tế: Một số chi phí điều trị vượt mức quy định được phép khấu trừ.
• Hỗ trợ người phụ thuộc: Dành cho người đang nuôi con nhỏ, chăm sóc vợ/chồng/cha mẹ lớn tuổi không có thu nhập.

Quy trình khai và nộp thuế thu nhập cá nhân ở Úc

Thủ tục nộp thuế thu nhập cá nhân ở Úc gồm 8 bước như sau:

Bước 1: Đăng ký mã số thuế (TFN)

Trước hết, bạn cần đăng ký mã số thuế cá nhân (TFN) trên trang web của Cơ quan Thuế Úc (ATO). Đây là mã định danh duy nhất để cơ quan thuế theo dõi nghĩa vụ và quyền lợi của bạn. 

Bước 2: Tạo tài khoản MyGov và liên kết với ATO

Sau khi có TFN, bạn cần lập tài khoản MyGov rồi kết nối với ATO.

Nhờ liên kết này, bạn có thể xem thông tin thu nhập mà nhà tuyển dụng hoặc ngân hàng đã khai báo cho bạn, giúp việc kê khai sau này dễ dàng hơn.

Bước 3: Xác định tình trạng cư trú

Tiếp theo, bạn cần biết mình có được xem là “cư dân thuế” tại Úc hay không.

• Ở Úc không quá 183 ngày/năm tài chính: Được xem là không cư trú, bạn chỉ cần nộp thuế cho thu nhập tại Úc.
• Ở Úc từ 183 ngày trở lên/năm tài chính: Được xem là cư dân thuế, bạn phải nộp thuế cho toàn bộ thu nhập ở trong và ngoài nước Úc.

Bước 4: Chuẩn bị thông tin và giấy tờ

Bạn cần chuẩn bị các thông tin và tài liệu cần thiết như:

• Thu nhập từ lương, thưởng, hoa hồng
• Lãi từ ngân hàng, cổ tức đầu tư, tiền thuê nhà
• Các khoản trợ cấp, học bổng, hoặc thu nhập khác

VEM khuyên bạn nên giữ lại chứng từ hoặc hóa đơn để chứng minh cho các khoản này.

Bước 5: Khai thuế trực tuyến qua myTax

Tiếp theo, bạn cần vào hệ thống myTax thông qua tài khoản MyGov để khai thuế.

Nhiều thông tin thu nhập sẽ được hệ thống tự động điền sẵn, bạn chỉ cần kiểm tra, chỉnh sửa và bổ sung các khoản khấu trừ hợp lệ.

Bước 6: Gửi tờ khai thuế (Tax Return)

Bạn có thể tự nộp tờ khai qua ATO hoặc nhờ kế toán/tư vấn viên thuế hỗ trợ. Thời gian nộp thuế thường từ ngày 1/7 đến 31/10 hằng năm cho năm tài chính trước đó.

Bước 7: Nhận kết quả hoàn thuế hoặc đóng thêm

Sau khi tờ khai được xử lý, hệ thống sẽ thông báo bạn có được hoàn thuế hay cần đóng bổ sung. Việc hoàn thuế thường diễn ra trong vài tuần.

Bước 8: Lưu trữ hồ sơ thuế

Bạn nên giữ lại tất cả hồ sơ, chứng từ và tờ khai trong ít nhất 5 năm, phòng khi cơ quan thuế cần kiểm tra lại.

Lưu ý khi nộp thuế thu nhập cá nhân ở Úc

Khi làm việc tại Úc, việc khai và nộp thuế đúng quy định là rất quan trọng. Dưới đây là những lưu ý bạn cần nhớ khi khai thuế và nộp thuế tại Úc:

• Hoàn thành khai thuế trong vòng 28 ngày kể từ ngày bạn bắt đầu làm việc tại Úc.
• Đăng ký và nhận số hồ sơ thuế (Tax File Number – TFN) càng sớm càng tốt.
• Kê khai TFN với chủ lao động để họ có thể trừ đúng số thuế thu nhập.
• Kiểm tra phiếu lương (Payslip) mỗi kỳ.
• Thực hiện đóng góp vào quỹ hưu trí (Superannuation).
• Giữ lại các chứng từ thu nhập và khấu trừ thuế.
• Tuân thủ quy định về thuế của Úc.

Du học sinh Úc có cần đóng thuế TNCN không?

Du học sinh làm thêm ở Úc có thể phải đóng thuế thu nhập cá nhân, tùy vào mức thu nhập và hình thức làm việc. Cụ thể:

• Thu nhập trên 18,200 AUD/năm: cần phải đóng thuế thu nhập cá nhân.
• Thu nhập dưới 18,200 AUD/năm: không cần đóng thuế, nhưng vẫn phải khai thuế để ATO biết bạn đủ điều kiện miễn thuế.

Bạn lưu ý rằng, dù được miễn thuế với thu nhập dưới 18,200 AUD nhưng bạn vẫn cần nộp tờ khai (non-lodgement advice) để tránh bị coi là trốn thuế.

Lợi ích của việc đóng thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân ở Úc giúp duy trì và phát triển phúc lợi xã hội. Nhờ đó, người dân Úc được hưởng nhiều lợi ích thiết thực trong cuộc sống như:

• Hỗ trợ các dự án xã hội: Thuế được dùng để phát triển y tế, giáo dục, hạ tầng và bảo vệ môi trường, giúp nâng cao chất lượng cuộc sống toàn dân.
• Hỗ trợ hệ thống y tế Medicare: Người dân được chăm sóc sức khỏe miễn phí hoặc với chi phí thấp, giảm gánh nặng tài chính khi ốm đau.
• Hỗ trợ tài chính cho gia đình: Cung cấp các khoản trợ cấp cho hộ có thu nhập thấp hoặc nuôi con nhỏ, giúp ổn định đời sống.
• Giảm chênh lệch thu nhập: Cơ chế thuế lũy tiến đảm bảo người thu nhập cao đóng nhiều hơn, góp phần tạo công bằng xã hội.
• Khuyến khích học tập và đào tạo: Cung cấp hỗ trợ và khấu trừ cho chi phí học tập, giúp người dân nâng cao trình độ.
• Bảo đảm an sinh xã hội: Nguồn thuế được sử dụng để hỗ trợ người dân khi gặp khó khăn như thất nghiệp, bệnh tật hoặc tai nạn.

Bạn có thể tìm hiểu thêm về bảo hiểm Medicare Úc tại website của VEM.

Thách thức đối với hệ thống thuế TNCN ở Úc

Dù mang lại nhiều lợi ích, hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc vẫn cần được cải thiện để đảm bảo công bằng và bền vững lâu dài. Một số vấn đề nổi bật gồm:

• Biến động kinh tế: Sự thay đổi trong cơ cấu ngành nghề, công nghệ và đô thị hóa khiến thu nhập của người dân không ổn định, ảnh hưởng đến nguồn thu thuế.
• Già hóa dân số: Tỷ lệ người cao tuổi tăng nhanh gây áp lực lớn lên ngân sách cho y tế và an sinh xã hội.
• Tình trạng trốn thuế: Một số cá nhân và doanh nghiệp lợi dụng kẽ hở pháp luật để lách thuế, làm giảm nguồn thu của Chính phủ.
• Phản ứng của thị trường: Việc điều chỉnh thuế có thể khiến người dân và doanh nghiệp thay đổi hành vi tài chính, ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế chung.

Kết luận

Nếu bạn cần được tư vấn về các loại visa Úc và cần tìm hiểu về thuế thu nhập cá nhân ở Úc, hãy liên hệ với VEM. Bạn sẽ được trực tiếp tư vấn và làm hồ sơ bởi ông Phong Cao – đại diện di trú được Chính phủ Úc cấp phép hành nghề (MARN: 1577877). Nhờ đó, hồ sơ xin visa Úc của bạn sẽ được chuẩn bị đầy đủ, chính xác theo yêu cầu của Bộ Di trú Úc.

• Văn phòng tại Việt Nam: SAV.6-03.06 The Sun Avenue, 28 Mai Chí Thọ, Phường Bình Trưng, TP. HCM
• Văn phòng tại Úc: Level 24-25, 108 St Georges Terrace, Perth WA 6000, Australia
• Email: infor@vemvisa.com
• Hotline Việt Nam: 0909.112.310
• Hotline Úc: (+61) 865.578.833
• Website: https://vemvisa.com

Tác giả: Peter Phong D Cao – Chuyên viên di trú được cấp phép hành nghề tại Úc

(MARN: 1577877, MIA: 12648)

Câu hỏi thường gặp

Ai cần đóng thuế thu nhập cá nhân ở Úc?

Bất kỳ ai có thu nhập tại Úc đều phải nộp thuế thu nhập cá nhân, dù là công dân Úc, thường trú nhân Úc, hay người đang tạm trú tại Úc. 

Thu nhập bao nhiêu thì phải nộp thuế tại Úc?

Nếu bạn đã có quốc tịch Úc hoặc là thường trú nhân Úc, bạn cần đóng thuế nếu thu nhập vượt quá 18,200 AUD/năm. Còn nếu bạn là người tạm trú, bạn phải đóng thuế cho mọi khoản thu nhập kiếm được tại Úc, không áp dụng mức miễn thuế 18.200 AUD.

Có được nhận hoàn thuế (tax refund) không?

Bạn hoàn toàn có thể được hoàn thuế thu nhập cá nhân tại Úc nếu:

• Bạn đã nộp thuế nhiều hơn mức phải đóng thực tế, hoặc
• Bạn đủ điều kiện khấu trừ thuế, chẳng hạn như chi phí liên quan đến công việc hay khoản quyên góp từ thiện.

Theo Luật Quản lý thuế 1953, bạn cần nộp tờ khai thuế qua myTax trước ngày 31/10 hằng năm, kèm theo các giấy tờ chứng minh cần thiết. Việc hoàn thuế sẽ do Cơ quan Thuế vụ Úc (ATO) xử lý, và bạn có thể nộp hồ sơ trực tuyến hoặc trực tiếp tại văn phòng ATO gần nhất.

Nếu không khai thuế đúng hạn có bị phạt không?

Có, nếu bạn không khai thuế đúng hạn tại Úc, bạn có thể bị phạt tiền và tính lãi chậm nộp.

• Mức phạt tối đa có thể lên đến 1.650 AUD nếu bạn không nộp tờ khai thuế trước hạn 31/10.
• Ngoài tiền phạt, Cơ quan Thuế vụ Úc (ATO) còn có thể áp dụng phí lãi phạt (General Interest Charges – GIC) cho số tiền thuế chưa thanh toán.
• Trường hợp bạn bị chậm nộp, ATO có thể gửi thông báo Failure to Lodge (FTL) – tức là “không nộp tờ khai đúng hạn”.

Vì vậy, để tránh bị phạt và ảnh hưởng đến hồ sơ thuế, bạn nên nộp tờ khai thuế đúng hạn hằng năm.

Ông Phong Cao

CEO và Founder của VEM

Ông Phong Cao là đại diện di trú được cấp phép hành nghề bởi cơ quan MARA (MARN: 1577877). Ông đồng thời là thành viên của Viện Di trú Úc (MIA: 12648), một trong những tổ chức uy tín nhất trong lĩnh vực di trú tại Úc. Ngoài ra, ông Phong Cao còn sở hữu chứng nhận QEAC về tư vấn du học (QEAC: K580) và đầu tư bất động sản Úc (RA85931). Với hơn 12 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực di trú Úc, ông cung cấp giải pháp toàn diện về du học và định cư Úc.